案例分类4
铝是一种可循环利用的资源，再造铝是经新的熔融萃取而获得的铝合金或铝金属。目前再造铝占到世界原铝年产量的1/3以上。我国是铝产量的大国，但是和其他的发达国家比起，行业结构不尽合理，产业规模发展领先，发展再造铝产业可以较好地消弭我国铝行业的危机，合乎我国可持续发展的拒绝。本刊根据涉及资料汇编成《中国再造铝行业分析报告》，目的为业内人士获取一个更为集中于的可供参考的文字资料，以便利工作与自学。
因资源受限、水平受限等原因，不免多有严重不足，若无协议书并求证。一、行业竞争格局和市场化程度我国再造铝企业大部分规模较小，据估计2014年我国再造铝企业大约有1000家左右，主要以民营和外资(合资)企业居多，市场化程度和竞争强度较高。
由于当前我国再造铝企业的产品同质化较高，再造铝企业之间的主要竞争因素是价格。随着市场竞争激化以及行业更进一步规范，部分小企业被出局，我国再造铝企业市场集中度有所提高。2013年7月，工信部公布《铝行业规范条件》，规定新建再造铝项目，规模不应在10万吨/年以上，现有再造铝企业的生产规模不大于5万吨/年，并对再造铝企业的生产设备、环保措施、能耗和资源消耗等方面作出规定。
截至目前，工信部共计发布了三批合乎《铝行业规范条件》的再造铝企业，总计29家，总生产能力超过362.5万吨，根据中国有色金属工业协会再造金属分会的数据，目前行业单厂zui大生产能力为38万吨/年，生产能力超过年产10万吨的企业大约 30家，生产能力多达年产 30万吨的有6家。二、行业内主要企业及其市场份额根据亚洲金属网基于90家再造铝企业的调研数据，我国主要的再造铝企业及其2015年、2016年产量和市场占有率如下：三、行业转入壁垒(一)政策管理制度壁垒2013年7月18日，工业和信息化部公告了《铝行业规范条件》，对铝土矿铁矿、氧化铝、电解铝和再造铝项目在企业布局、规模和外部条件、质量、工艺和装备、能源消耗、资源消耗及综合利用、环境保护、安全性生产与职业病预防等方面明确提出拒绝。《铝行业规范条件》拒绝地方企业通过本地区工业主管部门向工业和信息化部申请人，中央企业必要向工业和信息化部申请人;各省、自治区、直辖市及计划单列市工业主管部门负责管理接管本地区涉及企业规范申请人和全案，中央企业自审;工业和信息化部依据规范标准，对申请人企业展开核查，符合规范条件的展开审批，无异议后不予公告。
公告符合规范条件的企业名单，作为涉及政策反对的基础性依据。对未列为公告名单的企业，涉及政策将未予反对。
(二)资金投入的壁垒2013年7月18日，工业和信息化部公告了《铝行业规范条件》，其中对于生产能力规模、工艺技术和装备的拒绝，提升了再造铝行业资金投入的壁垒。对于生产能力规模，新建再造铝项目，规模不应在10万吨/年及以上，现有再造铝企业的生产规模不大于5万吨/年。对于工艺技术和装备，再造铝项目必需按照规模化、环保型的发展模式建设，必需使用双室炉、带上蓄热式自燃系统符合废置烟气热量重复使用利用、提升金属回收率等的先进设备熔炼炉型，并设施建设铝灰渣综合重复使用及二噁英防控能力的设备设施。在固定资产方面，再造铝建设项目符合《铝行业规范条件》，必须投放更加多资金购买生产设备和环保设施;在流动资金方面，再造铝行业毛利率较低、销售净利润率较低，因而单位生产能力所需的营运资金就不会适当提升，提升zui较低生产能力拒绝意味著较高的流动资金市场需求。
(三)废置铝成本掌控的壁垒由于再造铝行业的毛利率水平比较较低，因而成本掌控对再造铝企业的盈亏状况就更为重要，而成本掌控主要是废置铝材料的成本掌控，拒绝订购环节对废铝价格具备较高的做到能力，生产环节对废铝材漆具备较高的调配能力。1、 废置铝价格的做到能力废置铝资源的成分和形态简单，根据铝、铜、铁等金属含量和其他非金属杂质的有所不同，以及铝回收率的有所不同，废置铝材质不存在好坏之分，适当地价格也不存在差异。首先，订购环节必须精确做到原材料价格，废置铝材料为非标准化产品，价格根据材质的有所不同不存在差异，订购环节的成本掌控拒绝具备非常丰富的行业经验和熟知的订购渠道，还拒绝严格执行订购的内控制度。
其次，材质的好坏有所不同，废铝的回收率也不存在差异，回收率低的材料可以提升投放产出率，增加必要材料的数量消耗，但是，回收率低的材料的订购价格也适当较高，因此，订购环节还必须均衡有所不同材质的回收率与订购价格之间的对立，在符合生产拒绝的前提下增加订购成本。2、 废置铝材料的调配能力再造铝企业的产品是各种牌号的铝合金锭，在生产实践中，再造铝企业可以生产的铝合金品种或牌号主要由废铝材料中的合金成分要求。
废置铝材漆有可能来自于合金钢铝合金、铸铝合金、变形铝合金的有所不同种类或牌号产品，其中的硅、铜等合金成分的含量强弱有所不同。相对于客户订单中有所不同牌号产品对合金成分的明确拒绝，如果废置铝材料中的硅、铜等金属成分含量较低，就必须在生产中加到硅、铜等金属成分含量较高的废铝材漆或者必要加到这种金属;相对于客户订单对合金成分的市场需求，如果废置铝材漆中铁、锌、镁等金属成分含量较高，就必须在生产中加到铁、锌、镁等金属成分含量较低的废铝材漆，或者必要加到显铝溶解。
因此，如果再造铝企业生产的铝合金锭的牌号种类较多，为了降低生产过程中的必要材料成本，就必须尽量构建废置铝材料中的合金成分与客户订单中产品牌号拒绝的合金成分之间相互给定，尽量充分利用原材料中的合金成分，通过废置铝材漆之间的合理调配，增加显铝及其他金属的加到量。3、 多样化生产经验的壁垒极少数再造铝企业是以少数大客户为主要销售对象，其产品种类较少、生产批量大，其他绝大多数再造铝企业的发展必须适应环境客户数量多、产品牌号多、生产批量小的经营模式。在生产实践中，取决于再造铝企业的产品质量水平或产品技术水平的主要指标是客户用于再造铝合金锭生产压铸件或铸造件的产品合格率或良品率。如果客户数量较多，订单的产品牌号种类较多，再造铝企业就必须根据客户的装备、工艺、产品的特点，为客户量身自定义获取铝合金锭的生产方案，从而确保客户生产的产品合格率或良品率。
量身自定义的生产模式不存在批量生产成本，如果再造铝企业没累积充足的多种牌号产品的生产经验，那么批量生产成本有可能沦为无法符合客户多样化市场需求的障碍，而累积充足的生产经验必须较长的时间过程和较多的资源投放。四、市场供需状况及变动原因国内再造铝行业各年度的产量及同比增长率如下图右图。在过去10年内， 再造铝行业经历了持续增长的周期，2005 -2016年，再造铝产量从194万吨 快速增长至640万吨。其中2005-2010年期间，再造铝产量维持了较高的增长速度，除2008年产量同比上升了5.45%外，在此期间内每年再造铝产量的同比增长率皆保持在20%左右甚至更高的水平;2011-2016年期间，再造铝产量的增长速度有所减慢。
再造铝行业的产品为各种牌号的铝合金锭，主要应用于汽车、摩托车机械设备、通信、电子和五金电器等行业。该等行业的市场需求变动对再造铝产量的变动具备根本性影响，再造铝应用于行业的市场需求变动总体上与宏观经济波动涉及，因此，再造铝行业也归属于其波动和宏观经济波动涉及的周期性行业。2005 -2010年期间， 除2008年、2009年外，其余年度的 GDP 增长率皆维持10%以上;2011 -2016年，各年度的 GDP增长率皆高于10%，而且大幅小幅回升。
在zui近10年左右 的期间内，各年度 GDP 增长率的变化趋势与上述铝合金锭产量同比增长率的变化趋势是完全一致的，2005-2010年，除2008年产量增加外，其余各年度再造铝产量增长速度较慢，2011 -2016年，再造铝产量增长速度上升。五、行业利润水平的变动趋势及原因1、单位产品毛利润及毛利率的变动再造铝行业的产品为各种牌号的铝合金锭，其主要原材料为各种类型的废铝，废铝的必要材料成本包含了再造铝企业生产成本的主要部分。
废铝与铝合金锭的价格之间不存在一个比较平稳的价差，在废铝价格与铝合金锭价格波动的情况下，其价差的变动较小，因此再造铝产品的单位毛利润是比较平稳的。因此，如果不考虑到产品成本变动的其他影响因素，或者假设产品成本变动的其他影响因素恒定，那么在废铝及铝合金锭价格下降的情况下，再造铝的毛利率有可能是下降的;在废铝及铝合金锭价格下降的情况下，再造铝的毛利率有可能是上升的。
2、行业利润规模的变动趋势从可以意识到的废铝供应市场的变化趋势分析，废置铝供应未来由短缺改以充裕，将促成废置铝价格下降和再造铝企业生产规模下降，同时也将促成再造铝产品的牌号种类及应用于范围不断扩大，因此，再造铝行业的利润规模在长年内是呈现出逐步快速增长的趋势。(1)废置铝供应改以充裕将促成废置铝价格下降和再造铝企业生产规模下降再造铝行业利用废置铝材漆生产铝合金产品，构建了铝资源的循环利用，而且，相对于铝土矿、氧化铝、电解铝、铝合金的生产链，很大地增加了热能消耗和温室气体废气，也会毁坏地表植被，因此再造铝行业在资源节约、节能减排、环境保护方面具备根本性的社会效益。
但是，再造铝行业的利润水平在国内工业体系中比较较低，主要原因为废铝材料的降价空间仍未关上，仍未反映废置铝作为废旧资源的成本特征。再造铝企业的废铝订购主要所指原有废置铝，而原有废置铝又主要源于出厂的建筑材料、汽车、通用机械、电器、电网设施等，国内的建筑、汽车、机械等行业的发展经历了快速增长的周期，但是，由于建筑物、汽车、机械设备的使用寿命皆有一个较长的周期，因此，尽管适当的原有废置铝的社会保有量也有快速增长，但增长期比较迟缓。
废置铝市场的这种情况也体现在再造铝行业与上游的供求关系上。一方面，随着国内废铝的社会保有量快速增长，废铝的进口比例渐渐减少，现阶段废铝的供应渠道以国内订购居多;另一方面，由于废铝的社会保有量快速增长迟缓，废置铝供应依然偏紧，国内废铝的供求关系总体上不存在供给缺口。废置铝作为废旧资源，废置铝初始提供者持有人废铝的机会成本和会计学成本是很低的。
废铝除用作生产再造铝外，基本上没其他规模化生产的用途，废铝在此意义上基本没其他机会成本。对于生产过程中产生的废铝，无论是工艺废置铝还是出厂件，在会计核算上其生产成本一般归集到产成品，其自身仍然核算成本;对于用于后出厂的铝制品，如果是生产经营的设备或设施，其保险费届满后账面仅有很少的残值，其中废铝的价值更加较少，如果是轻巧消费品，除出厂汽车外，没使用价值的小件消费品对于使用者的价值甚至可以忽视。总而言之，对于绝大多数类型的废铝，初始提供者持有人的机会成本和会计学成本是很低的。由于国内废铝的社会保有量比较严重不足、供应比较紧缺，废铝的机会成本和会计学成本的上述特征仍未体现到废置铝材料的价格上，废置铝价格还具备相当大的上升空间，随着建筑物、汽车、机械设备的出厂周期逐批来临，废铝的社会保有量较慢减少，废置铝供求关系一旦翻转，其降价空间将逐步关上。
另一方面，再造铝生产企业的主要原材料市场是卖方市场，受限于废置铝材漆供应比较严重不足，再造铝企业的生产经营规模受到一定程度的容许，但是，随着供应充裕的买方市场来临，废置铝材漆供应减少、价格下降，再造铝企业的生产规模预计将随之快速增长。(2)废置铝供应改以充裕将促成再造铝产品的牌号种类及应用于范围扩大再生铝企业的产品是各种牌号的铝合金锭，在生产实践中，再造铝企业可以生产的铝合金品种或牌号主要由废铝材料中的合金成分要求。废置铝材漆有可能来自于合金钢铝合金、铸铝合金、变形铝合金的有所不同种类或牌号产品，其中的硅、铜等合金成分的含量强弱有所不同。为了降低生产过程中的必要材料成本，再造铝企业必须尽量构建废置铝材料中的合金成分与客户订单中产品牌号拒绝的合金成分之间相互给定，尽量充分利用原材料中的合金成分，增加显铝及其他金属的加到量。
但是，如果废置铝材料中某种或某几种合金成分的含量相对于订单的拒绝过低，那么就有可能无法经济有效地通过调配其他废置铝材漆或者加到显铝构建订单的生产拒绝。在生产实践中，这种情况主要是硅含量较高的废铝无法生产变形铝合金。而原铝生产铝合金就不不存在再造铝的上述情况，原铝的成分单一，可以根据必须加到合金成分生产各类铝合金。
再造铝企业受限于废置铝材料中合金成分简单，可以生产的铝合金种类或牌号适当受到限制，由此也容许了再造铝产品的应用领域。在废铝供应比较严重不足、价格较高的市场环境下，再造铝企业废置铝材料的库存品种就不会受到限制，在这种情况下，需要为客户生产的铝合金种类或牌号就有可能受到原材料品种的制约，而且调补库存时也有可能面对无法根据客户拒绝给定原材料的问题。但是，随着废置铝社会保有量的逐步快速增长，废置铝供应由紧缺改以充裕，废置铝价格适当上升，那么再造铝企业就有条件维持品种较多的废铝库存，或者可以根据生产必须及时补充所需废铝材漆品种，由此可以生产的铝合金品种或牌号的数量就不会适当减少，产品应用领域就不会不断扩大。这样，废置铝相对于原铝的生产品种的劣势就不会弱化，而生产成本的优势还不会更进一步增强，再造铝产品的市场份额由此可以获得减少。
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